Aún existe un régimen transitorio que permite desgravar la inversión en vivienda habitual a quienes compraron su casa antes del 1 de enero de 2013 y ya se venían aplicando esta deducción en años anteriores. Dentro de esa inversión se pueden incluir no solo las cuotas de la hipoteca, sino también ciertos seguros vinculados al préstamo, como el seguro de hogar obligatorio exigido por el banco, lo que dispara el ahorro fiscal.
La Agencia Tributaria recuerda que esta deducción ya no está disponible para compras posteriores a 2013, pero se mantiene para no perjudicar a los contribuyentes que adquirieron su vivienda bajo las reglas antiguas. Si estás en este grupo, conviene revisar con calma tu póliza y tus recibos, porque en la campaña de la Renta 2026 podrías dejar de pagar a Hacienda más de lo que piensas.
Régimen transitorio: quién puede seguir desgravando su vivienda habitual
La clave está en si cumples los requisitos del régimen transitorio de la deducción por inversión en vivienda habitual. De forma simplificada, podrás seguir aplicando esta ventaja fiscal si:
- Compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013.
- La vivienda tiene la consideración de habitual, es decir, resides en ella de forma continuada (con carácter general, al menos tres años salvo causas justificadas de cambio).
- Te dedujiste por esa vivienda en la Renta de 2012 o en ejercicios anteriores y no has interrumpido la deducción desde entonces.
- Sigues teniendo un préstamo hipotecario vinculado a esa vivienda.
Si cumples estas condiciones, puedes incluir en la base de deducción las cantidades pagadas durante 2025 por tu hipoteca y determinados gastos asociados a su financiación, que es lo que declararás en la Renta 2026.
Cuánto puedes ahorrar: límites, porcentajes y el famoso máximo de 1.350 euros
La normativa estatal fija un esquema muy concreto para calcular cuánto te puedes ahorrar.
- Base máxima deducible: hasta 9.040 euros al año por contribuyente, sumando capital, intereses de la hipoteca y gastos deducibles vinculados a la financiación.
- Porcentaje de deducción: el 15% sobre esa base máxima estatal.
- Ahorro máximo: si alcanzas el tope de 9.040 euros, el ahorro en tu IRPF se sitúa en 1.356 euros, cifra que en medios se redondea a unos 1.350 € – 1.400 €.
En la práctica, eso significa que, si cada año pagas al menos esos 9.040 euros entre hipoteca y seguros deducibles, podrás reducir tu cuota de IRPF en torno a esos 1.350 €. Si la cuota total anual es menor, el ahorro será proporcional: por ejemplo, si pagas 6.000 € deducibles, el 15% serían 900.
Qué parte del seguro de hogar puedes desgravar (y cuál no)
Aquí está el matiz que muchos contribuyentes pasan por alto: no todo el seguro de hogar es deducible. Para que las primas entren en la base de la deducción, deben cumplir dos condiciones esenciales:
- Que el seguro esté vinculado a la hipoteca desde la firma del préstamo, como condición para su concesión.
- Que cubra riesgos directamente relacionados con la protección del inmueble como garantía del préstamo (por ejemplo, daños al continente, incendios).
Pasos prácticos para aprovechar la deducción sin errores
Si crees que cumples los requisitos, conviene preparar la campaña de la Renta 2026 con cierta antelación.
- Revisa la fecha de compra y tus declaraciones anteriores: Confirma que adquiriste la vivienda antes de 2013 y que ya aplicaste la deducción por inversión en vivienda habitual en 2012 o antes, sin interrupciones posteriores. Puedes consultarlo en tus declaraciones de años anteriores o en los datos fiscales del portal de la Agencia Tributaria.
- Junta todos los recibos de hipoteca y seguro: Reúne los justificantes de todas las cuotas pagadas en 2025: capital, intereses y primas del seguro de hogar (y, si procede, seguro de vida vinculado). Pide al banco y a la aseguradora certificados anuales donde figuren importes totales y, si es posible, el detalle de lo vinculado al préstamo.
- Calcula la base deducible con criterio: Suma las cantidades que realmente encajan en la definición de inversión en vivienda habitual hasta un máximo de 9.040 €. Excluye las coberturas voluntarias del seguro y cualquier gasto no estrictamente ligado a la financiación de la vivienda.
- Revisa también posibles deducciones autonómicas: Además del régimen estatal, muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones propias por vivienda, alquiler o situaciones familiares (jóvenes, discapacidad, familias numerosas, etc.), que pueden acumularse a la estatal si cumples los requisitos. Conviene consultar la normativa de tu comunidad antes de confirmar el borrador.
En un contexto de subida de costes de la vida y tipos de interés, aprovechar todas estas figuras puede marcar la diferencia entre una declaración a ingresar o un resultado mucho más equilibrado. Por eso, si tienes dudas concretas sobre tu caso, es recomendable contrastar tu situación con la información oficial de la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal que domine la normativa actualizada.